L'annexe 1

 

L’annexe 1 

Il correspond à l’état financier après répartition… 

Concrètement, derrière ce nom compliqué se cache quelque chose de très simple : l’état de santé financier de VOTRE copropriété à la date de clôture.

Tout d’abord pourquoi 2 colonnes ?

exercice précédent approuvé (encadré en rouge) correspond au bilan de l’année précédente exercice clos (encadré en bleu) correspond au bilan de l’année écoulée, c’est à dire ce qui va être approuvé ou non lors de l’assemblée générale.

Cela permet de comparer le bilan de cette année et celui de l’année précédente.

Cet annexe comporte 3 grands thèmes :

La situation financière et la trésorerie (I) sur la partie haute de l’annexe, puis sur la partie basse,

les dettes (II) et les créances (III).

La situation financière et la trésorerie.

La trésorerie (encadré orange)

Cela correspond aux fonds disponibles et ceux placés en banque, si le montant inscrit est précédé du signe «-» il s’agit d’un découvert bancaire.

B) La partie provision et avance (encadré violet)

Cela correspond aux réserves de la copropriété.

les provisions -> sont les sommes affectées à des charges ou des travaux précis

les avances -> correspondent à des sommes non affectés à des travaux ou charges précis, ces fonds permettent de palier aux imprévus qui peuvent survenir dans la vie d’une copropriété.

NB : En cas de mutation les avances sont récupérable alors que les provisions non.

II) les créances (2 encadrés en vert)

Ce sont les sommes dues à la copropriété par des tiers.

Elles correspondent :

Au solde du par des fournisseurs à la date de clôture, comme par exemple un Avoir (401),

A l’ensemble des copropriétaires ayant un solde avant répartition en leur défaveur (4501) 

A l’ensemble des copropriétaires ayant un solde de répartition en leur défaveur (471),

Au total des factures reçues sur l’exercice clos, qui concernent l’exercice à venir, et qui sont

donc reportées sur l’exercice suivant (486). 

III) les dettes (encadré gris)

Ce sont les sommes que le syndicat doit à des tiers.

Elles correspondent :

Aux Factures enregistrées mais non encore réglées aux fournisseurs à la date de clôture

(401) (encadré rose),

Au total des factures non reçues à la date de l’exercice clos, mais qu’il est nécessaire de

provisionner, comme par exemple l’entretien ménager du dernier mois, dont la facture est reçu le mois suivant la date de clôture (408).

A l’ensemble des copropriétaires ayant un solde avant répartition en leur faveur (4501)

A l’ensemble des copropriétaires ayant un solde de répartition en leur faveur (472).

 


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